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融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例

融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例 第一章　總　　則 第一條　為了支持普惠金融發(fā)展，促進(jìn)資金融通，規(guī)范融資擔(dān)保公司的行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，制定本條例。 第二條　本條例所稱(chēng)融資擔(dān)保，是指擔(dān)保人為被擔(dān)保人借款、發(fā)行債券等債務(wù)融資提供擔(dān)保的行為；所稱(chēng)融資擔(dān)保公司，是指依法設(shè)立、經(jīng)營(yíng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。 第三條　融資擔(dān)保公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，審慎經(jīng)營(yíng)，誠(chéng)實(shí)守信，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。 第四條　省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的部門(mén)（以下稱(chēng)監(jiān)督管理部門(mén)）負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)融資擔(dān)保公司的監(jiān)督管理。 省、自治區(qū)、直轄市人民政府負(fù)責(zé)制定促進(jìn)本地區(qū)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的政策措施、處置融資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)，督促監(jiān)督管理部門(mén)嚴(yán)格履行職責(zé)。 國(guó)務(wù)院建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議，負(fù)責(zé)擬訂融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理制度，協(xié)調(diào)解決融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理中的重大問(wèn)題，督促指導(dǎo)地方人民政府對(duì)融資擔(dān)保公司進(jìn)行監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)牽頭，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)參加。 第五條　國(guó)家推動(dòng)建立政府性融資擔(dān)保體系，發(fā)展政府支持的融資擔(dān)保公司，建立政府、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、融資擔(dān)保公司合作機(jī)制，擴(kuò)大為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民提供融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)模并保持較低的費(fèi)率水平。 各級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)通過(guò)資本金投入、建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制等方式，對(duì)主要為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)的融資擔(dān)保公司提供財(cái)政支持，具體辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)制定。 第二章　設(shè)立、變更和終止 第六條　設(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)。 融資擔(dān)保公司的名稱(chēng)中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明融資擔(dān)保字樣。 未經(jīng)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱(chēng)中使用融資擔(dān)保字樣。國(guó)家另有規(guī)定的除外。 第七條　設(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，并具備下列條件： （一）股東信譽(yù)良好，最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄； （二）注冊(cè)資本不低于人民幣2000萬(wàn)元，且為實(shí)繳貨幣資本； （三）擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員熟悉與融資擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，具有履行職責(zé)所需的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力； （四）有健全的業(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)部管理制度。 省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，可以提高前款規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額。 第八條　申請(qǐng)?jiān)O(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)督管理部門(mén)提交申請(qǐng)書(shū)和證明其符合本條例第七條規(guī)定條件的材料。 監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證；不予批準(zhǔn)的，書(shū)面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的融資擔(dān)保公司由監(jiān)督管理部門(mén)予以公告。 第九條　融資擔(dān)保公司合并、分立或者減少注冊(cè)資本，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)。 融資擔(dān)保公司在住所地所在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，變更名稱(chēng)，變更持有5%以上股權(quán)的股東或者變更董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)自分支機(jī)構(gòu)設(shè)立之日起或者變更相關(guān)事項(xiàng)之日起30日內(nèi)向監(jiān)督管理部門(mén)備案；變更后的相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)符合本條例第六條第二款、第七條的規(guī)定。 第十條　融資擔(dān)保公司跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)： （一）注冊(cè)資本不低于人民幣10億元； （二）經(jīng)營(yíng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)3年以上，且最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利； （三）最近2年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。 擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)督管理部門(mén)審批的程序和期限，適用本條例第八條的規(guī)定。 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)自分支機(jī)構(gòu)設(shè)立之日起30日內(nèi)，將有關(guān)情況報(bào)告公司住所地監(jiān)督管理部門(mén)。 融資擔(dān)保公司跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理，由分支機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)，融資擔(dān)保公司住所地監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)予以配合。 第十一條　融資擔(dān)保公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算，并對(duì)未到期融資擔(dān)保責(zé)任的承接作出明確安排。清算過(guò)程應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)督管理部門(mén)的監(jiān)督。 融資擔(dān)保公司解散或者被依法宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證交監(jiān)督管理部門(mén)注銷(xiāo)，并由監(jiān)督管理部門(mén)予以公告。 第三章　經(jīng)營(yíng)規(guī)則 第十二條　除經(jīng)營(yíng)借款擔(dān)保、發(fā)行債券擔(dān)保等融資擔(dān)保業(yè)務(wù)外，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、財(cái)務(wù)狀況良好的融資擔(dān)保公司還可以經(jīng)營(yíng)投標(biāo)擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保等非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的咨詢(xún)等服務(wù)業(yè)務(wù)。 第十三條　融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，建立健全融資擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審、擔(dān)保后管理、代償責(zé)任追償?shù)确矫娴臉I(yè)務(wù)規(guī)范以及風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部控制制度。 政府支持的融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)運(yùn)用大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段的能力，為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的融資需求服務(wù)。 第十四條　融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)量擔(dān)保責(zé)任余額。 第十五條　融資擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍。 對(duì)主要為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)的融資擔(dān)保公司，前款規(guī)定的倍數(shù)上限可以提高至15倍。 第十六條　融資擔(dān)保公司對(duì)同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過(guò)10%，對(duì)同一被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過(guò)15%。 第十七條　融資擔(dān)保公司不得為其控股股東、實(shí)際控制人提供融資擔(dān)保，為其他關(guān)聯(lián)方提供融資擔(dān)保的條件不得優(yōu)于為非關(guān)聯(lián)方提供同類(lèi)擔(dān)保的條件。 融資擔(dān)保公司為關(guān)聯(lián)方提供融資擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)自提供擔(dān)保之日起30日內(nèi)向監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告，并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中予以披露。 第十八條　融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取相應(yīng)的準(zhǔn)備金。 第十九條　融資擔(dān)保費(fèi)率由融資擔(dān)保公司與被擔(dān)保人協(xié)商確定。 納入政府推動(dòng)建立的融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定降低對(duì)小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的融資擔(dān)保費(fèi)率。 第二十條　被擔(dān)保人或者第三人以抵押、質(zhì)押方式向融資擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，依法需要辦理登記的，有關(guān)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以辦理。 第二十一條　融資擔(dān)保公司有權(quán)要求被擔(dān)保人提供與融資擔(dān)保有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況等信息。 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)向被擔(dān)保人的債權(quán)人提供與融資擔(dān)保有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況等信息。 第二十二條　融資擔(dān)保公司自有資金的運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)融資擔(dān)保公司資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性的規(guī)定。 第二十三條　融資擔(dān)保公司不得從事下列活動(dòng)： （一）吸收存款或者變相吸收存款； （二）自營(yíng)貸款或者受托貸款； （三）受托投資。 第四章　監(jiān)督管理 第二十四條　監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全監(jiān)督管理工作制度，運(yùn)用大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)融資擔(dān)保公司的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，并與有關(guān)部門(mén)建立監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制和信息共享機(jī)制。 第二十五條　監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)融資擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、主要服務(wù)對(duì)象、內(nèi)部管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，對(duì)融資擔(dān)保公司實(shí)施分類(lèi)監(jiān)督管理。 第二十六條　監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)融資擔(dān)保統(tǒng)計(jì)制度的要求，向本級(jí)人民政府和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送本地區(qū)融資擔(dān)保公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 第二十七條　監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)分析評(píng)估本地區(qū)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)督管理情況，按年度向本級(jí)人民政府和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，并向社會(huì)公布。 第二十八條　監(jiān)督管理部門(mén)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，可以采取下列措施： （一）進(jìn)入融資擔(dān)保公司進(jìn)行檢查； （二）詢(xún)問(wèn)融資擔(dān)保公司的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說(shuō)明； （三）檢查融資擔(dān)保公司的計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)； （四）查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設(shè)備予以封存。 進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書(shū)。 第二十九條　監(jiān)督管理部門(mén)根據(jù)履行職責(zé)的需要，可以與融資擔(dān)保公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話(huà)，要求其就融資擔(dān)保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)作出說(shuō)明。 監(jiān)督管理部門(mén)可以向被擔(dān)保人的債權(quán)人通報(bào)融資擔(dān)保公司的違法違規(guī)行為或者風(fēng)險(xiǎn)情況。 第三十條　監(jiān)督管理部門(mén)發(fā)現(xiàn)融資擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能形成重大風(fēng)險(xiǎn)的，經(jīng)監(jiān)督管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施： （一）責(zé)令其暫停部分業(yè)務(wù)； （二）限制其自有資金運(yùn)用的規(guī)模和方式； （三）責(zé)令其停止增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，消除重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，并向監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告有關(guān)情況。經(jīng)監(jiān)督管理部門(mén)驗(yàn)收，確認(rèn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患已經(jīng)消除的，監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起3日內(nèi)解除前款規(guī)定的措施。 第三十一條　融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照要求向監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的年度審計(jì)報(bào)告等文件和資料。 融資擔(dān)保公司跨省、自治區(qū)、直轄市開(kāi)展業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按季度向住所地監(jiān)督管理部門(mén)和業(yè)務(wù)發(fā)生地監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。 第三十二條　融資擔(dān)保公司對(duì)監(jiān)督管理部門(mén)依法實(shí)施的監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)予以配合，不得拒絕、阻礙。 第三十三條　監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司信用記錄制度。融資擔(dān)保公司信用記錄納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)。 第三十四條　監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)建立融資擔(dān)保公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的預(yù)警、防范和處置機(jī)制，制定融資擔(dān)保公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案。 融資擔(dān)保公司發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，并及時(shí)向監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告。監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)處置，并向本級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行報(bào)告。 第三十五條　監(jiān)督管理部門(mén)及其工作人員對(duì)監(jiān)督管理工作中知悉的商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)予以保密。 第五章　法律責(zé)任 第三十六條　違反本條例規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立融資擔(dān)保公司或者經(jīng)營(yíng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由監(jiān)督管理部門(mén)予以取締或者責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)，處50萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款，有違法所得的，沒(méi)收違法所得；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 違反本條例規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)在名稱(chēng)中使用融資擔(dān)保字樣的，由監(jiān)督管理部門(mén)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款，有違法所得的，沒(méi)收違法所得。 第三十七條　融資擔(dān)保公司有下列情形之一的，由監(jiān)督管理部門(mén)責(zé)令限期改正，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款，有違法所得的，沒(méi)收違法所得；逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)其融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證： （一）未經(jīng)批準(zhǔn)合并或者分立； （二）未經(jīng)批準(zhǔn)減少注冊(cè)資本； （三）未經(jīng)批準(zhǔn)跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 第三十八條　融資擔(dān)保公司變更相關(guān)事項(xiàng)，未按照本條例規(guī)定備案，或者變更后的相關(guān)事項(xiàng)不符合本條例規(guī)定的，由監(jiān)督管理部門(mén)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓。 第三十九條　融資擔(dān)保公司受托投資的，由監(jiān)督管理部門(mén)責(zé)令限期改正，處50萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款，有違法所得的，沒(méi)收違法所得；逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)其融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證。 融資擔(dān)保公司吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款、從事自營(yíng)貸款或者受托貸款的，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)予以處罰。 第四十條　融資擔(dān)保公司有下列情形之一的，由監(jiān)督管理部門(mén)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并可以責(zé)令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)其融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證： （一）擔(dān)保責(zé)任余額與其凈資產(chǎn)的比例不符合規(guī)定； （二）為控股股東、實(shí)際控制人提供融資擔(dān)保，或者為其他關(guān)聯(lián)方提供融資擔(dān)保的條件優(yōu)于為非關(guān)聯(lián)方提供同類(lèi)擔(dān)保的條件； （三）未按照規(guī)定提取相應(yīng)的準(zhǔn)備金； （四）自有資金的運(yùn)用不符合國(guó)家有關(guān)融資擔(dān)保公司資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性的規(guī)定。 第四十一條　融資擔(dān)保公司未按照要求向監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、年度審計(jì)報(bào)告等文件、資料或者業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，或者未報(bào)告其發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，由監(jiān)督管理部門(mén)責(zé)令限期改正，處5萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的罰款；逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)其融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證。 第四十二條　融資擔(dān)保公司有下列情形之一的，由監(jiān)督管理部門(mén)責(zé)令限期改正，處20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)其融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成違反治安管理行為的，依照《中華人民共和國(guó)治安管理處罰法》予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任： （一）拒絕、阻礙監(jiān)督管理部門(mén)依法實(shí)施監(jiān)督檢查； （二）向監(jiān)督管理部門(mén)提供虛假的經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、年度審計(jì)報(bào)告等文件、資料； （三）拒絕執(zhí)行監(jiān)督管理部門(mén)依照本條例第三十條第一款規(guī)定采取的措施。 第四十三條　依照本條例規(guī)定對(duì)融資擔(dān)保公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時(shí)對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員處5萬(wàn)元以下的罰款。 融資擔(dān)保公司違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔(dān)任或者終身禁止其擔(dān)任融資擔(dān)保公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。 第四十四條　監(jiān)督管理部門(mén)的工作人員在融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第六章　附　　則 第四十五條　融資擔(dān)保行業(yè)組織依照法律法規(guī)和章程的規(guī)定，發(fā)揮服務(wù)、協(xié)調(diào)和行業(yè)自律作用，引導(dǎo)融資擔(dān)保公司依法經(jīng)營(yíng)，公平競(jìng)爭(zhēng)。 第四十六條　政府性基金或者政府部門(mén)為促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)等直接設(shè)立運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)開(kāi)展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 農(nóng)村互助式融資擔(dān)保組織開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)、林業(yè)經(jīng)營(yíng)主體間開(kāi)展林權(quán)收儲(chǔ)擔(dān)保業(yè)務(wù)，不適用本條例。 第四十七條　融資再擔(dān)保公司的管理辦法，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)另行制定，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。 第四十八條　本條例施行前設(shè)立的融資擔(dān)保公司，不符合本條例規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)在監(jiān)督管理部門(mén)規(guī)定的期限內(nèi)達(dá)到本條例規(guī)定的條件；逾期仍不符合規(guī)定條件的，不得開(kāi)展新的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。 第四十九條　本條例自2017年10月1日起施行。

國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的意見(jiàn)（國(guó)發(fā)〔2015〕43號(hào)）

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：　　融資擔(dān)保是破解小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資難融資貴問(wèn)題的重要手段和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)于穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生具有重要作用。為主動(dòng)適應(yīng)融資擔(dān)保行業(yè)改革轉(zhuǎn)型要求，促進(jìn)行業(yè)加快發(fā)展，更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，現(xiàn)提出以下意見(jiàn)：　　一、總體要求　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，以緩解小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資難融資貴為導(dǎo)向，以大力發(fā)展政府支持的融資擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，以有針對(duì)性地加大對(duì)融資擔(dān)保業(yè)的政策扶持力度為抓手，加快發(fā)展主要為小微企業(yè)和“三農(nóng)”服務(wù)的新型融資擔(dān)保行業(yè)，促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新?！　。ǘ┗驹瓌t。一是堅(jiān)持政策扶持與市場(chǎng)主導(dǎo)相結(jié)合。對(duì)于服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”等普惠領(lǐng)域、關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，尊重其準(zhǔn)公共產(chǎn)品屬性，政府給予大力扶持；對(duì)于其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)其按照市場(chǎng)規(guī)律積極創(chuàng)新發(fā)展，發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用。二是堅(jiān)持發(fā)展與規(guī)范并重。加快行業(yè)法治建設(shè)，推進(jìn)科學(xué)監(jiān)管，促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，在嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)的同時(shí)為發(fā)展預(yù)留空間；堅(jiān)持發(fā)展導(dǎo)向，以規(guī)范促發(fā)展，把握好規(guī)范經(jīng)營(yíng)與創(chuàng)新發(fā)展的平衡?！　。ㄈ┌l(fā)展目標(biāo)。推進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)“減量增質(zhì)”、做精做強(qiáng)，培育一批有較強(qiáng)實(shí)力和影響力的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，基本形成數(shù)量適中、結(jié)構(gòu)合理、競(jìng)爭(zhēng)有序、穩(wěn)健運(yùn)行的機(jī)構(gòu)體系；省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)三年內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，研究設(shè)立國(guó)家融資擔(dān)保基金，完善銀擔(dān)合作模式，建立健全融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制；小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)較快增長(zhǎng)、融資擔(dān)保費(fèi)率保持較低水平，小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保在保戶(hù)數(shù)占比五年內(nèi)達(dá)到不低于60%的目標(biāo)；出臺(tái)《融資擔(dān)保公司管理?xiàng)l例》及配套細(xì)則，基本形成適合行業(yè)特點(diǎn)的監(jiān)管制度體系；持續(xù)加大政策扶持力度，形成以小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的政策扶持體系?！　《?、發(fā)揮政府支持作用，提高融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)能力　　（四）大力發(fā)展政府支持的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。以省級(jí)、地市級(jí)為重點(diǎn)，科學(xué)布局，通過(guò)新設(shè)、控股、參股等方式，發(fā)展一批政府出資為主、主業(yè)突出、經(jīng)營(yíng)規(guī)范、實(shí)力較強(qiáng)、信譽(yù)較好、影響力較大的政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，作為服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”的主力軍，支撐行業(yè)發(fā)展；支持專(zhuān)注服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”、有實(shí)力的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展兼并重組，發(fā)揮資本、人才、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、品牌等方面的優(yōu)勢(shì)，做精做強(qiáng)，引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展；以開(kāi)展小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)為標(biāo)準(zhǔn)，加大扶持力度，支持融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模?！　。ㄎ澹┘訌?qiáng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身能力建設(shè)。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是行業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，要加強(qiáng)自身能力建設(shè)，按照信用中介的內(nèi)在要求，經(jīng)營(yíng)好信用、管理好風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)好責(zé)任，提升實(shí)力和信譽(yù)，做精風(fēng)險(xiǎn)管理；堅(jiān)守融資擔(dān)保主業(yè)，發(fā)展普惠金融，適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài)發(fā)展趨勢(shì)，大膽創(chuàng)新，積極探索，為小微企業(yè)和“三農(nóng)”提供豐富產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新；發(fā)揮“接地氣”優(yōu)勢(shì)和“放大器”作用，為客戶(hù)提供增值服務(wù)，提升客戶(hù)價(jià)值，形成獨(dú)特核心競(jìng)爭(zhēng)力?！　∪?、發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，推進(jìn)再擔(dān)保體系建設(shè)　　（六）加快再擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。研究設(shè)立國(guó)家融資擔(dān)?；?，推進(jìn)政府主導(dǎo)的省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，構(gòu)建國(guó)家融資擔(dān)?；?、省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、轄內(nèi)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的三層組織體系，有效分散融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮再擔(dān)?！胺€(wěn)定器”作用?！　。ㄆ撸┩晟圃贀?dān)保機(jī)制。發(fā)揮政府政策導(dǎo)向作用，研究論證國(guó)家融資擔(dān)保基金通過(guò)股權(quán)投資、技術(shù)支持等方式，支持省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。各省（區(qū)、市）人民政府要按照政府主導(dǎo)、專(zhuān)業(yè)管理、市場(chǎng)運(yùn)作的原則，推動(dòng)省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以股權(quán)投資和再擔(dān)保業(yè)務(wù)為紐帶，構(gòu)建統(tǒng)一的融資擔(dān)保體系；完善再擔(dān)保機(jī)制，提升轄內(nèi)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，統(tǒng)一管理要求和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模?！　。ò耍└倪M(jìn)完善對(duì)政府性融資擔(dān)保和省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的考核機(jī)制。對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，地方各級(jí)人民政府要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際降低或取消盈利要求，重點(diǎn)考核小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、服務(wù)情況；對(duì)省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，堅(jiān)持保本微利經(jīng)營(yíng)原則，不以盈利為目的，在可持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下，著力降低融資擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?！　∷?、政銀擔(dān)三方共同參與，構(gòu)建可持續(xù)銀擔(dān)商業(yè)合作模式　　（九）建立政銀擔(dān)三方共同參與的合作模式。各省（區(qū)、市）人民政府要發(fā)揮作用，加大投入，積極探索適合本地區(qū)實(shí)際的政銀擔(dān)合作機(jī)制，鼓勵(lì)有條件的地方設(shè)立政府性擔(dān)保基金，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)在政府、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的合理分擔(dān)；推動(dòng)以省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為平臺(tái)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理補(bǔ)償，推動(dòng)建立可持續(xù)銀擔(dān)商業(yè)合作模式?！　。ㄊ┩晟沏y擔(dān)合作政策。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)政策導(dǎo)向，按照商業(yè)可持續(xù)、風(fēng)險(xiǎn)可防控原則，主動(dòng)對(duì)接，簡(jiǎn)化手續(xù)，積極擴(kuò)大、深化銀擔(dān)合作；在與省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)成的合作框架下，對(duì)合作的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照市場(chǎng)化原則，提供風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、不收或少收保證金、提高放大倍數(shù)、控制貸款利率上浮幅度等優(yōu)惠條件；改進(jìn)績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，提高對(duì)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或者只承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)的小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保貸款，可以適當(dāng)下調(diào)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重?！　。ㄊ唬﹥?yōu)化銀擔(dān)合作環(huán)境。中國(guó)融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)要在有關(guān)部門(mén)指導(dǎo)下，加快開(kāi)展融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用記錄工作；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)要根據(jù)信用記錄，對(duì)合作的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行差異化管理，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)要充分利用企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，促進(jìn)銀擔(dān)合作穩(wěn)健發(fā)展。　　五、有效履行監(jiān)管職責(zé)，守住風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)　?。ㄊ┘涌毂O(jiān)管法治建設(shè)。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議要加強(qiáng)制度建設(shè)，推動(dòng)《融資擔(dān)保公司管理?xiàng)l例》盡快出臺(tái)，完善融資擔(dān)保監(jiān)管法規(guī)體系；加大監(jiān)管指導(dǎo)和監(jiān)督力度，切實(shí)維護(hù)監(jiān)管法規(guī)政策的統(tǒng)一性、權(quán)威性，確保有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究；加強(qiáng)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立統(tǒng)一的行業(yè)信息報(bào)送和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)地區(qū)和領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警；對(duì)監(jiān)管部門(mén)履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，指導(dǎo)地方人民政府及時(shí)妥善處置風(fēng)險(xiǎn)事件；對(duì)失信、違法的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立部門(mén)動(dòng)態(tài)聯(lián)合懲戒機(jī)制?！　。ㄊ┟魑胤奖O(jiān)管責(zé)任。各?。▍^(qū)、市）人民政府作為監(jiān)管責(zé)任主體，要重視監(jiān)管工作，加強(qiáng)人力、物力、財(cái)力等監(jiān)管資源配備；處理好發(fā)展與監(jiān)管的關(guān)系，一手抓發(fā)展，一手抓監(jiān)管，兩手都要硬。地方監(jiān)管部門(mén)要?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)管機(jī)制和手段，積極探索實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管，推進(jìn)監(jiān)管信息化建設(shè)，加強(qiáng)部門(mén)間信息互聯(lián)共享和監(jiān)管協(xié)同，提高監(jiān)管有效性；對(duì)于轄內(nèi)融資擔(dān)保重大風(fēng)險(xiǎn)事件，要及時(shí)上報(bào)，妥善處置，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線(xiàn)?！　。ㄊ模┘訌?qiáng)行業(yè)自律和人才建設(shè)。中國(guó)融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)要加強(qiáng)行業(yè)自律建設(shè)，積極承擔(dān)部分行業(yè)管理職能，在行業(yè)統(tǒng)計(jì)、機(jī)構(gòu)信用記錄管理、行業(yè)人才培養(yǎng)和文化建設(shè)等方面發(fā)揮重要作用，為行業(yè)監(jiān)管提供有效補(bǔ)充；制訂科學(xué)合理的人才培養(yǎng)、儲(chǔ)備和使用的戰(zhàn)略規(guī)劃，研究制定從業(yè)人員管理制度，提高人員素質(zhì)，推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)?！　×?、加強(qiáng)協(xié)作，共同支持融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展　?。ㄊ澹┞鋵?shí)財(cái)稅支持政策。落實(shí)好融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅和準(zhǔn)備金稅前扣除等相關(guān)政策。綜合運(yùn)用資本投入、代償補(bǔ)償?shù)确绞?，加大?duì)主要服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)政支持力度?！　。ㄊI(yíng)造支持發(fā)展的良好環(huán)境。進(jìn)一步研究完善相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，保證融資擔(dān)保行業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；健全融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用記錄，并納入國(guó)家統(tǒng)一的信用信息共享交換平臺(tái)；規(guī)范、有序地將融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)接入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)信用管理；依法為融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行抵（質(zhì)）押登記，并為其債權(quán)保護(hù)和追償提供必要協(xié)助，維護(hù)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合法權(quán)益。各?。▍^(qū)、市）人民政府要繼續(xù)開(kāi)展對(duì)非融資擔(dān)保公司的清理規(guī)范，加強(qiáng)管理，建立長(zhǎng)效機(jī)制?！　「鞯貐^(qū)、各有關(guān)部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的重要意義，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，形成合力。各有關(guān)部門(mén)要根據(jù)本意見(jiàn)要求，按照職責(zé)分工，抓緊制定相關(guān)配套措施，確保各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位。各省（區(qū)、市）人民政府要制定促進(jìn)本地區(qū)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的具體方案并盡快組織實(shí)施。 國(guó)務(wù)院　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2015年8月7日

財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知

財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知 財(cái)稅[2012]25號(hào) 2012.4.11 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)稅前扣除政策問(wèn)題通知如下： 　　一、符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時(shí)將上年度計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。 　　二、符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過(guò)當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%的比例計(jì)提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時(shí)將上年度計(jì)提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。 　　三、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，符合稅收法律法規(guī)關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除政策規(guī)定的，應(yīng)沖減已在稅前扣除的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，不足沖減部分據(jù)實(shí)在企業(yè)所得稅稅前扣除。 　　四、本通知所稱(chēng)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須同時(shí)滿(mǎn)足以下條件： ?。ㄒ唬┓稀度谫Y性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)等七部委令2010年第3號(hào)）相關(guān)規(guī)定，并具有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證； 　 （二）以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，當(dāng)年新增中小企業(yè)信用擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)收入占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)收入總額的70%以上（上述收入不包括信用評(píng)級(jí)、咨詢(xún)、培訓(xùn)等收入）； 　 （三）中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過(guò)銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%； 　 （四）財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的其他條件。 　 五、申請(qǐng)享受本通知規(guī)定的準(zhǔn)備金稅前扣除政策的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在匯算清繳時(shí)，需報(bào)送法人執(zhí)照副本復(fù)印件、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的年度會(huì)計(jì)報(bào)表和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取等），以及財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)要求提供的其他材料。 　 六、本通知自2011年1月1日起至2015年12月31日止執(zhí)行。

中華人民共和國(guó)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》

中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第631號(hào)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》已經(jīng)2012年12月26日國(guó)務(wù)院第228次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2013年3月15日起施行?？偫?溫家寶 2013年1月21日　　　　　　　　　　　　　 點(diǎn)擊下載該附件: 征信業(yè)管理?xiàng)l例.doc ；

陜西省《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法》

陜西省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法》的通知 各設(shè)區(qū)市、楊凌示范區(qū)財(cái)政局，省級(jí)有關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)：為鼓勵(lì)我省各級(jí)財(cái)政部門(mén)加大對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持力度，建立全省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散及互助制度建設(shè)，不斷提高和改善融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力，更好地發(fā)揮融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展的作用，我們制定了《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 陜西省財(cái)政廳 二○一二年七月六日 點(diǎn)擊下載該附件: 陜西省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法》的通知doc ；

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議(融資擔(dān)保函〔2012〕3號(hào))

融資擔(dān)保函〔2012〕3號(hào) 融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議關(guān)于部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的提示和開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查的函 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府： 近期，多家融資性擔(dān)保公司陸續(xù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，涉及金額大、客戶(hù)多、影響面廣，對(duì)當(dāng)?shù)厝谫Y性擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展和融資環(huán)境造成了較大的負(fù)面影響。上述風(fēng)險(xiǎn)事件的爆發(fā)雖是個(gè)案，但其違法違規(guī)的做法卻具有-定的代表性，甚至已成為一些融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的。經(jīng)營(yíng)模式，暴露出部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)違法違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重、缺乏有效監(jiān)管等諸多問(wèn)題。為加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，切實(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)提示風(fēng)險(xiǎn)如下： 一、主要風(fēng)險(xiǎn)提示 (一)資本金不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)比較突出。從近期風(fēng)險(xiǎn)事件和各地反映的情況看，一些擔(dān)保公司在取得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，即通過(guò)應(yīng)收賬款、委托貸款或其它投資等方式變相抽走資本金，而后大肆從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，一旦風(fēng)險(xiǎn)暴露，有關(guān)人員即出逃境外，留下巨額風(fēng)險(xiǎn)敞口；不少擔(dān)保公司將資本金超比例投資或用于發(fā)放委托貸款，長(zhǎng)期難以收回；蘊(yùn)藏巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患。 (二)挪用或占用擔(dān)?？蛻?hù)保證金比較普遍。有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)未設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)對(duì)客戶(hù)擔(dān)保保證金進(jìn)行管理并專(zhuān)款專(zhuān)用，而是將客戶(hù)保證金挪用于高患放貸、委托貸款、投資或轉(zhuǎn)為向銀行繳納保證金；有的通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)代擔(dān)?？蛻?hù)理財(cái)?shù)确绞?，高比例賬外變相收取客戶(hù)保證金或截留客戶(hù)銀行貸款，向客戶(hù)承諾高額回報(bào)，并由擔(dān)保公司提供相應(yīng)擔(dān)保。、近期己發(fā)生多起融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擠占、挪用客戶(hù)保證金從事委托貸款、高風(fēng)險(xiǎn)投資等活動(dòng)后，因資金鏈斷裂引發(fā)的擠兌風(fēng)險(xiǎn)，不僅給擔(dān)?？蛻?hù)造成巨額損失，也使融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)敞口，嚴(yán)重影響了融資性擔(dān)保行業(yè)的整體形象和聲譽(yù)。 (三)實(shí)際控制人模式和關(guān)聯(lián)交易的問(wèn)題比較嚴(yán)重。有的投資人通過(guò)其他公司代持股份的方式跨區(qū)域設(shè)立若干家擔(dān)保機(jī)構(gòu)掩蓋其實(shí)際控制人身份，這些關(guān)聯(lián)擔(dān)保公司之間存在著復(fù)雜的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，還與其實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)企業(yè)在賬外開(kāi)展了大量的關(guān)聯(lián)交易；有的擔(dān)保公司通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)交易套取、騙取銀行貸款或?qū)γ耖g借貸、理財(cái)業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，因資金鏈斷裂形成風(fēng)險(xiǎn)事件，案發(fā)后巨額資金去向不明；有的擔(dān)保公司股東因個(gè)人借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付承兌款負(fù)有巨額債務(wù)，甚至從事非法吸收公眾存款或非法集資，資金鏈斷裂后，擔(dān)保公司聲譽(yù)受到嚴(yán)重?fù)p害，擔(dān)保業(yè)務(wù)無(wú)法正常開(kāi)展，面臨破產(chǎn)清算。 (四)以委托貸款等方式掩蓋代償風(fēng)險(xiǎn)。有的擔(dān)保公司對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的代償不是按規(guī)定履行正常的代償手續(xù)，而是通過(guò)向擔(dān)?？蛻?hù)發(fā)放委托貸款置換銀行貸款等方式掩蓋代償風(fēng)險(xiǎn)。 二、加強(qiáng)監(jiān)管和開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查 (一)切實(shí)加強(qiáng)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。請(qǐng)各省、自治區(qū)、直轄市人民政府切實(shí)履行職責(zé)，督促融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)重視并做好日常監(jiān)管工作，對(duì)轄內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)不清、風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的地區(qū)，應(yīng)暫停批設(shè)新的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。有關(guān)部門(mén)的政策扶持措施應(yīng)限于依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對(duì)涉嫌違規(guī)經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要加大監(jiān)管力度、依法查處。同時(shí)，建立和完善轄內(nèi)融資性擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制，切實(shí)防范并及時(shí)化解系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。 (二)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查。請(qǐng)各省、自治區(qū)、直轄市人民政府高度重視當(dāng)前融資性擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以近期暴露的風(fēng)險(xiǎn)事件為鑒，舉一反三，組織轄內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)盡快開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)、堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞、排除風(fēng)險(xiǎn)隱患。 1．風(fēng)險(xiǎn)排查方式、范圍和重點(diǎn)。采取現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式，對(duì)轄內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)自2011年3月31日至2012年3月31日期間發(fā)生的資金變動(dòng)情況和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況進(jìn)行排查。內(nèi)容方面包括資本金不實(shí)、違規(guī)運(yùn)用資金、挪用或占用客戶(hù)保證金、以委托貸款方式掩蓋代償?shù)刃袨?，以及非法吸存、非法集資等違法違規(guī)行為，尤其要注意理清股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、第三方代持情況及實(shí)際控制人情況，對(duì)股東背景比較復(fù)雜、關(guān)聯(lián)企業(yè)較多的機(jī)構(gòu)提高警惕和敏感度。嚴(yán)肅查處違‘法違規(guī)行為，必要時(shí)依法采取收繳融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證等措施；對(duì)有重大違法經(jīng)營(yíng)行為，不予撤銷(xiāo)將嚴(yán)重危害市場(chǎng)秩序、損害公眾利益的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由監(jiān)管部門(mén)依法予以撤銷(xiāo)；對(duì)涉嫌抽逃資本、非法集資等違法犯罪行為的，依法移送公安司法機(jī)關(guān)。已經(jīng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)排查的省、自治區(qū)、直轄市，可以使用已經(jīng)完成的排查結(jié)果，但是被排查的經(jīng)營(yíng)期間加總不應(yīng)少于一年，排查內(nèi)容應(yīng)包括本通知規(guī)定的排查重點(diǎn)。 2．風(fēng)險(xiǎn)排查．時(shí)間和情況報(bào)送安排。請(qǐng)各省、自治區(qū)、直轄市于2012年10月底之前完成轄內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)排查工作，并于12月底前將排查情況報(bào)送融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議將組織對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)行抽查督導(dǎo)。 特此致函。 融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議 二〇一二年四月五日

財(cái)政部 工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》的通知

關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》的通知財(cái)企〔2012〕97號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、中小企業(yè)主管部門(mén)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、工業(yè)和信息化委員會(huì)： 為進(jìn)一步規(guī)范和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理，財(cái)政部、工業(yè)和信息化部對(duì)《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》進(jìn)行了修改?，F(xiàn)將修改后的《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。附件：中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法財(cái)政部 工業(yè)和信息化部 二○一二年五月二十五日 點(diǎn)擊下載該附件: 中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法.doc ；